Odepisování automobilu není jen otázka účetnictví - je to klíčový krok, který ovlivňuje, kolik peněz skutečně vydáte na auto každý rok. Mnoho vlastníků Mazda si myslí, že by měli začít odepisovat hned po koupi. Ale to není vždy správné. Kdy opravdu začít? A co když auto má 5 let, ale je stále jako nové? Zde je jasná odpověď, která platí pro všechny Mazda - od Mazda 2 po Mazda 6 a MX-5.

Co vlastně znamená odepisování automobilu?

Odepisování je způsob, jakým daňový závazek z automobilu postupně snižujete. Když si koupíte auto pro podnikání, můžete jeho náklady (včetně pořizovací ceny) rozložit na několik let. To znamená, že každý rok můžete snížit svůj zdanitelný příjem o určitou částku. Nejde o to, kolik auta stojí, ale o to, kolik z něj můžete „odečíst“ jako náklad. V České republice se pro osobní automobily používá lineární metoda s dobou odepisování 6 let. To znamená, že každý rok odepisujete 1/6 původní ceny.

Pro příklad: Pokud jste si koupili Mazda 3 za 600 000 Kč, můžete každý rok odepisovat 100 000 Kč (600 000 / 6). To vám sníží daňovou základu - a tím i daň, kterou musíte zaplatit. Ale to funguje jen, pokud auto používáte pro podnikání. Pokud je auto pouze osobní, odepisování není možné.

Kdy začít? Ne hned po koupi.

Mnoho lidí si myslí, že když auto koupí v lednu, musí začít odepisovat hned v lednu. To není pravda. Začínáte odepisovat v prvním měsíci, kdy auto začnete používat pro podnikání. Pokud jste si koupili Mazda 5 v září 2025, ale až v prosinci jste začali používat auto na cesty k zákazníkům, pak odepisování začíná v prosinci 2025. Ne v září.

Proč to má význam? Protože daňový účetní musí znát přesný datum začátku podnikatelského využití. Pokud to neuvádíte, můžete ztratit nárok na účetní náklady za první měsíce. Například vlastník Mazda CX-5, který koupil auto v březnu 2025, ale začal ho používat pro dopravu zboží až v červenci, mohl odepisovat jen od července - a tím ušetřil 4 měsíce nákladů.

Co když je auto starší než 6 let?

Podle zákona je maximální doba odepisování 6 let. Ale to neznamená, že auto po 6 letech „přestane být hodnotné“. Pokud jste koupili použité Mazda 6 za 400 000 Kč, které má už 4 roky, můžete ho odepisovat po dobu 6 let - ale pouze z ceny, kterou jste zaplatili. Nebudete odepisovat původní cenu nového auta, ale vaši nákupní cenu.

Pro příklad: Koupil jste použité Mazda 2 za 350 000 Kč, které má 5 let. Zbývá vám 1 rok odepisování (6 − 5 = 1). To znamená, že můžete odepisovat celých 350 000 Kč během jednoho roku. To je výhodné - ale jen pokud auto skutečně používáte pro podnikání. Pokud ho používáte jen někdy, můžete odepisovat jen část - podle podílu podnikatelského využití.

Podnikatelské využití: Jak to měřit?

Nemůžete odepisovat 100 %, pokud auto používáte jen 60 % času pro práci. Musíte mít přesný záznam. Nejčastější způsob je km výpočet. Například: Vaše Mazda CX-30 ujela v roce 2025 celkem 25 000 km. Z toho 18 000 km bylo pro podnikání. To je 72 %.

V takovém případě můžete odepisovat jen 72 % ročního odepisovacího limitu. Pokud byste měli roční odepisování 100 000 Kč, můžete snížit daňový základ jen o 72 000 Kč. Důležité: musíte mít záznamy - například GPS stop, záznamy z navigace, nebo denník jízd. Bez toho daňový úřad může odepisování zamítnout.

Co se stane, když auto prodáte dříve?

Pokud prodáte Mazda před koncem 6 let, musíte zkontrolovat, zda jste odepisovali přesně. Pokud jste odepisovali 4 roky a prodáváte auto v pátém, můžete mít ještě 2 roky odepisování „na záloze“. Ale to neznamená, že můžete odepisovat i po prodeji.

Naopak: Pokud auto prodáte za vyšší cenu, než je jeho zbývající účetní hodnota, musíte zaplatit daň z zisku. Například: Koupil jste Mazda 3 za 500 000 Kč, odepisovali jste 4 roky - tedy 333 333 Kč. Zbývá účetní hodnota 166 667 Kč. Pokud ho prodáte za 250 000 Kč, máte zisk 83 333 Kč. Ten musíte přihlásit jako příjem a zaplatit daň.

Naopak: Pokud ho prodáte za méně než 166 667 Kč, ztrátu můžete odečíst jako náklad. To je výhoda - ale jen pokud máte přesné doklady o prodeji.

Kdy je odepisování špatný nápad?

Není vždy dobrý nápad. Pokud máte auto pouze pro osobní použití, odepisování je úplně mimo. I když si řeknete „ale když to používám na cestách do práce“, to není dostatečný důvod. Daňový úřad vyžaduje, aby auto sloužilo přímo k podnikání - například k přepravě zboží, k navštěvování zákazníků, k výkonu služeb mimo pracoviště.

Pro příklad: Pokud jste řidičem pro kurýrskou společnost a používáte Mazda 2 k přepravě balíků, odepisování má smysl. Pokud jste kancelářský pracovník, který si koupil Mazda 4, aby měl pohodlnější cestu do práce - ne, odepisování není možné.

Další případ: Pokud máte auto starší než 10 let a jeho tržní hodnota je pod 100 000 Kč, odepisování nemá význam. Náklady na údržbu a pojištění budou větší než daňová úspora. V takovém případě je lepší auto držet jako osobní a nezatěžovat účetnictví.

Co říkají výrobci? Mazda a odepisování

Mazda není jako Tesla, která vás vede k tomu, že „každé auto je investice“. Mazda doporučuje, aby vlastníci auto udržovali v dobrém stavu, aby mělo dlouhou životnost. To je důležité pro odepisování. Pokud auto má 7 let a 200 000 km, ale je v perfektním stavu, můžete ho stále odepisovat - pokud je stále v podnikatelském použití.

Naproti tomu: Pokud jste neudržovali auto, nemáte záznamy o servisech, nejste schopni prokázat, že auto bylo v provozu - daňový úřad může odepisování odmítnout. Proto je klíčové: držte servisní knížku, ukládejte faktury, zaznamenávejte jízdy. To je vaše ochrana.

Praktický přehled: Kdy začít?

• Začněte odepisovat v prvním měsíci, kdy auto používáte pro podnikání. Ne v den nákupu.
• Nezapomeňte na podíl využití. Pokud auto používáte 60 % pro práci, odepisujte jen 60 %.
• Uchovávejte všechny doklady. Servisní záznamy, km záznamy, faktury, prodejní smlouvy.
• Nepoužívejte odepisování pro osobní auta. To je nelegální a může vést k pokutě.
• Po 6 letech odepisování končí. Není možné ho prodloužit, ani když auto je stále v dobrém stavu.
• Pokud prodáte auto za více než jeho zbývající hodnota, zaplatíte daň z zisku.

Co dělat, když nejste si jistí?

Nechte si poradit účetním. Ne každý účetní ví, jak funguje odepisování auta. Hledejte někoho, kdo má zkušenosti s podnikateli, kteří používají auta pro dopravu nebo služby. V Česku je běžné, že účetní doporučí „všechno odepisovat“ - ale to není vždy správné.

Pokud máte Mazda s motorizací Skyactiv-D (diesel) a využíváte ji pro podnikání, můžete mít výhodu - dieselová auta mají vyšší odepisovací limit v některých případech. Ale to platí jen pro nákladní vozidla. Pro osobní auta je to stejné - 6 let, lineární metoda.

Nejlepší rada: Nečekávejte na poslední chvíli. Pokud plánujete odepisování, začněte ukládat dokumenty hned, když koupíte auto. To vám ušetří stovky tisíc korun v daňové účetním přiznání.